Incluimos a continuación consejos sobre determinados aspectos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas que podemos tener en cuenta antes de que acabe el año para reducir su factura fiscal en el IRPF de 2019; Todo ello, sin perjuicio de las particularidades propias aprobadas por las Comunidades Autónomas y de la normativa foral y que se deben ser tenidas en cuenta por los residentes fiscales en dichos territorios.

Diferimiento de rentas al ejercicio 2020: Aunque, no se va a producir una rebaja en los tipos de gravamen, puede ser interesante para usted diferir rentas al ejercicio 2020. Ello no es posible, en muchos casos, pero sí puede permitírselo la obtención de determinado tipo de rendimientos.

Así, si depende de su elección que le reconozcan un rendimiento del capital mobiliario en los últimos días de 2019 o en los primeros de 2020, puede elegir la segunda opción para diferir la generación de rentas al ejercicio siguiente.

Lo mismo ocurre, con los rendimientos de capital inmobiliario en que se puede anticipar unos gastos en los que necesariamente se vaya a incurrir, y que puede resultarle interesante siempre que los ingresos superen a los gastos.

Respecto a los rendimientos de actividades económicas determinados en el régimen de estimación directa, puede interesarle aplazar las últimas ventas a los primeros días del 2020 o anticipar gastos en los últimos días del 2019.

Patricia Larrain

Patricia Larrain

Aporta más dinero a tu plan de pensiones: La aportación máxima que permite aplicar la reducción es 8.000 euros con el límite del 30% de tus rendimientos netos del trabajo; Si todavía no has llegado al límite de desgravación del plan de pensiones, establecido, puedes realizar aportaciones adicionales para que la deducción sea mayor. Con esta sencilla acción, podrás reducir tu factura fiscal hasta un 47%.

Plan de Ahorro a Largo Plazo y PIAS: Si tiene pensado contratar algún depósito, puede interesarle contratar antes de fin de año un Plan de Ahorro a Largo Plazo (bien sea un Seguro Individual de Ahorro a Largo Plazo –SIALP- o una Cuenta Individual de Ahorro a Largo Plazo –CIALP-) si piensa mantener las cantidades que imponga en el mismo en 2019 durante, al menos, 5 años. En ese caso, no tributará por la rentabilidad que produzca siempre que lo impuesto al año no exceda de 5.000 euros, que no retire cantidad alguna antes de finales de 2024 y que el rescate sea en forma de capital.

Si es titular de un Plan Individual de Ahorro Sistemático (PIAS) y han pasado cinco años desde la primera aportación, puede rescatarlo para constituir una renta vitalicia con exención de la rentabilidad generada. Recuerde que el límite máximo anual satisfecho en concepto de primas es de 8.000 euros.

Realice donativos a asociaciones sin ánimo de lucro: A partir de este año, se incrementa la deducción por donativos realizados en favor de fundaciones y entidades sin fines lucrativos. En concreto, los primeros 150 euros tendrán una reducción del 75% y de un 30% a partir de esta cantidad, a no ser que hayamos donado a la misma asociación desde 2013, en cuyo caso la reducción será del 35%.

Personas próximas a cumplir 65 años: Si va a cumplir 65 años pronto y tiene en mente transmitir su vivienda habitual a través de una venta o donación, y sabe que se le va producir una ganancia patrimonial, puede que le interese esperar hasta los 65 años, y que así quede exenta la ganancia que se le produzca.

En GRUPO CONTASULT quedamos a su disposición para asistirle en cualquier asunto relacionado con sus impuestos, puede visitarnos en nuestras oficinas, o bien en el teléfono 956.69.51.48.


Plan the 2019 Personal Income Tax declaration before the end of the year

Below we have included advice about certain aspects of Personal Income Tax to consider before the end of the year in order to reduce your income tax bill for 2019; All without prejudice to the unique particularities approved by the Autonomous Communities and regional legislation which need to be taken into account by the tax residents in those territories.

Deferral of income to 2020: Although there will not be a reduction on the tax rate, it may be interesting for you to defer income to 2020. This is not possible in many cases, but it may be possible in relation to the obtainment of certain types of gains.

Thus, if you are able to choose to have capital gains tax recognised at the end of 2019 or the start of 2020, you can choose the latter option in order to defer the generation of income to the following year.

Opinión, Contasult

Opinión, Contasult

The same applies to gains on actual property where it is possible to foresee spending that you will need to incur, and it may be of interest providing that the income surpasses the expenditure.

With regard to income from business activities specified in the direct estimation regime, it may be of interest to delay the last sales to the start of 2020 or foresee costs for the end of 2019.

Contribute more money to your pension plan: The maximum contribution to which the reduction can be applied is 8,000 Euros with the limit of 30% of your net working income; If you have still not reached the tax relief limit of the pension plan established, you can make additional contributions in order to increase the deduction. With this simple action, you can reduce your tax bill by up to 47%.

Long Term Saving Plan and Systematic Individual Savings Plan (PIAS): If you are interested in taking out a deposit; before the end of the year you may be interested in taking out a Long Term Saving Plan (either a Long-term Individual Savings Plan -SIALP- or an Individual Long-Term Savings Account – CIALP-) if you are considering maintaining the amounts taxed on it in 2019 for at least 5 years. In that case, you won´t pay tax on profits provided that the tax at the end of the year does not surpass 5,000, that you don´t withdraw any amount before the end of 2024 and that the withdrawal is in the form of capital.

If you hold a Systematic Individual Savings Plan (PIAS) and five years have passed since your first contribution, you can withdraw it in order to provide a lifelong annuity with exemption of income generated. Please remember that the maximum annual limit paid as premiums is 8,000 Euros.

Make donations to non-profit associations: From this year on, the deduction is increasing for donations made to foundations and non-profit associations. Specifically, the first 150 Euros will have a reduction of 75% and 30% from amounts over that, unless you have donated to the same association since 2013, in which case the reduction will be 35%.

People who will soon turn 65: If you are soon going to turn 65 and are thinking about transferring your main residence through a sale or donation, and you know that it will result in capital gains, you may be interested to wait until you are 65, and thus you will be exempt from the earnings that take place.

At the CONTASULT GROUP we are at your disposal to assist with any matters relating to your taxes, you can visit us at our offices, our contact via telephone 956.69.51.48